يمكن للمتقاعدين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة تحقيق أرباح رأسمالية طويلة الأجل تصل إلى 96,700 دولار بمعدل ضريبة فيدرالية يبلغ 0%، إلا أن هذه الفرصة تنتهي نهائيًا في 31 ديسمبر من كل عام.
استراتيجية حصد الأرباح الرأسمالية
تعتبر عملية بيع الأسهم التي ارتفعت قيمتها ثم إعادة شرائها فورًا استراتيجية قانونية تهدف إلى رفع التكلفة الأساسية للأصول دون تكبد تكاليف ضريبية، حيث تنطبق قواعد "بيع الغسيل" على الخسائر فقط وليس على الأرباح. تتيح هذه الطريقة للمستثمرين تقليل الضرائب المستقبلية عند البيع في سنوات ذات دخل مرتفع.
العوامل المؤثرة على النافذة الضريبية
تضيق هذه النافذة الضريبية تدريجيًا نتيجة عاملين أساسيين؛ الأول هو الزيادة المتوقعة في تكلفة معيشة الضمان الاجتماعي، والثاني هو بدء السحوبات الإلزامية من الحسابات التقاعدية (RMDs) عند بلوغ سن 73 عامًا، مما قد يدفع الدخل إلى مستويات تتجاوز شريحة الـ 0%.
كيفية الاستفادة من الشريحة الضريبية الصفرية
في عام 2026، يصل الخصم القياسي للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة إلى 32,200 دولار، مما يسمح بتغطية إجمالي دخل يصل إلى حوالي 128,900 دولار، بما في ذلك أرباح رأسمالية تصل إلى 96,700 دولار دون دفع ضرائب فيدرالية. ويجب مراعاة أن الأرباح التي تتجاوز هذا السقف تخضع لضريبة بنسبة 15%.
نصائح هامة قبل نهاية العام
ينصح الخبراء بإجراء توقعات ضريبية مبكرة قبل حلول شهر ديسمبر لتقدير الدخل العادي وأرباح الضمان الاجتماعي بدقة. كما يجب الانتباه إلى أن معدل الـ 0% الفيدرالي لا يشمل ضرائب الولايات، حيث تفرض بعض الولايات ضرائب على الأرباح الرأسمالية باعتبارها دخلًا عاديًا. بالإضافة إلى ذلك، يجب التنسيق مع عمليات تحويل حسابات IRA إلى Roth لتجنب استهلاك المساحة المتاحة للأرباح الرأسمالية الصفرية.
